ZBB 2021, 337

RWS Verlag Kommunikationsforum GmbH & Co. KG, Köln RWS Verlag Kommunikationsforum GmbH & Co. KG, Köln 2199-1715 Zeitschrift für Bankrecht und Bankwirtschaft ZBB 2021 AufsätzeTobias Hertel*

Integration von Klimarisiken in das finanzielle Risikomanagement – eine Systematisierung der Herausforderungen

Im Rahmen der im Juli 2021 veröffentlichten, neuen Sustainable-Finance-Strategie der EU-Kommission soll die angemessene Integration von Klimarisiken im Risikomanagement der Finanzinstitute vorangetrieben werden. Trotz der zunehmenden politischen und wirtschaftlichen Aufmerksamkeit gegenüber Klimarisiken, erfolgt diese bei den europäischen Finanzinstituten nach Einschätzung der Aufsichtsbehörden nur auf einem unzureichenden Niveau. Mit zunehmender finanzieller Materialität von Klimarisiken ergeben sich dadurch nicht zuletzt in Hinblick auf die Finanzstabilität Anpassungsbedarfe. Der vorliegende Beitrag systematisiert die wesentlichen Herausforderungen bei der Integration von Klimarisiken für die einzelnen Prozessschritte des finanziellen Risikomanagements und formuliert grundlegende Kriterien für die strategische Integration im Rahmen der Gesamtbanksteuerung. Dadurch können wesentliche Ansatz- und Referenzpunkte für die zukünftige Kalibrierung des finanziellen Risikomanagements strukturiert werden.

Inhaltsübersicht

  • I. Einleitung
  • II. Transmissionskanäle von Klimarisiken
    • 1. Definition und Abgrenzung von Klimarisiken
    • 2. Auswirkungen auf das Kreditrisiko
    • 3. Auswirkungen auf das Marktpreisrisiko
  • III. Herausforderungen bei der Integration in das finanzielle Risikomanagement
    • 1. Identifikation der relevanten Risikotreiber
    • 2. Erfassung des spezifischen Risikopotenzials
    • 3. Risikobewertung
    • 4. Risikosteuerung und Anpassung
  • IV. Strategische Integration im Rahmen der Gesamtbanksteuerung
  • V. Fazit und Ausblick
*
*)
M.Sc., Wissenschaftlicher Mitarbeiter, Lehrstuhl für Finanzierung und Kreditwirtschaft, Ruhr-Universität Bochum, Bochum

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