ZBB 2000, 308
Der neue Grundsatz I zwei Jahre nach Inkrafttreten: Systematische Darstellung und empirische Relevanz (Teil II)
Der Aufsatz gibt einen Überblick über die Regelungen des Grundsatzes I in der Fassung vom 22. Oktober 1997 und präsentiert die Ergebnisse einer Fragebogenerhebung. Die 100 größten deutschen Kreditinstitute wurden gebeten, Angaben zur Bedeutung einzelner Risikokategorien des Grundsatzes I und zu ihren Erfahrungen mit Risikomodellen zu machen. In einem ersten Teil (ZBB 2000, 226) wurden die Standardverfahren dargestellt, mit denen die potentiellen Verluste wegen Ausfall- und Marktrisiken zu schätzen sind. Im zweiten Teil werden Risikomodelle betrachtet und die Erhebungsergebnisse präsentiert.
Inhaltsübersicht
- Teil I
- I. Konzeption von Grundsatz I und Problemstellung
- II. Die Ermittlung des Verlustpotentials von Ausfallrisiken
- 1. Überblick
- 2. Ausfallrisiken bei Bilanzaktiva
- 3. Ausfallrisiken bei außerbilanziellen Geschäften
- 4. Ausfallrisiken bei außerbörslichen Derivaten
- 5. Bonitätsgewichtung
- 6. Spezielle Ausfallrisiken bei Positionen des Handelsbuches
- III. Die Ermittlung des Verlustpotentials von Marktrisiken mittels Standardverfahren
- 1. Grundkonzeption
- 2. Ermittlung des Verlustpotentials von Fremdwährungs- und Rohwarenrisiken
- 3. Ermittlung des Verlustpotentials von Aktienkursrisiken und Zinsrisiken des Handelsbuchs
- 3.1 Das Grundprinzip: Allgemeines und besonderes Kursrisiko
- 3.2 Anrechnungspflichtige Geschäfte
- 3.3 Das Verlustpotential aus aktienkursbezogenen Positionen
- 3.4 Das Verlustpotential aus zinsbezogenen Positionen
- 3.4.1 Besonderes Kursrisiko
- 3.4.2 Allgemeines Kursrisiko
- 4. Ermittlung des Verlustpotentials von Optionspreisrisiken
- 5. Zwischenergebnis
- Literaturverzeichnis
- Teil II
- IV. Die Ermittlung des Verlustpotentials von Marktrisiken mit institutseigenen Risikomodellen
- 1. Definition und Zweck von Risikomodellen
- 2. Anforderungen an Risikomodelle
- 3. Value at Risk: Verfahren und Probleme
- 4. Ermittlung des Verlustpotentials
- V. Ergebnisse einer Erhebung zum Grundsatz I
- 1. Ziele und Vorgehensweise
- 2. Charakterisierung der antwortenden Institute
- 3. Bedeutung einzelner Komponenten des Verlustpotentials
- 3.1 Verhältnis der potentiellen Verluste aus Ausfallrisiko- und Marktrisikopositionen
- 3.2 Komponenten des Verlustpotentials aus Ausfallrisiken
- 3.3 Komponenten des Verlustpotentials aus Marktrisiken
- 4. Verfahren zur Berechnung des Verlustpotentials von Marktrisiken
- 5. Risikomodelle
- 5.1 Geplante Verwendung von Risikomodellen
- 5.2 Typen von Risikomodellen
- 5.3 Kritik am bankaufsichtsrechtlichen Value at Risk
- 5.4 Beschaffung des Know-hows zur Etablierung von Risikomodellen
- VI. Zusammenfassung
- Literaturverzeichnis
- *
- *)Mitarbeiter im Graduiertenkolleg „Recht und Ökonomik“ an der Universität Hamburg
- **
- **)Mitarbeiter an der Fernuniversität Hagen, Lehrstuhl für Bank- und Finanzwirtschaft
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