Der Entwicklungsstand des Kreditrisikomanagements war lange Zeit konzeptionell nicht annähernd so ausgereift wie der des Marktrisikomanagements. In der Theorie, aber auch teilweise in der Praxis, wurden daher in den letzten Jahren komplexe und theoretisch ausgefeilte Konzepte und Modelle entwickelt, um diese Lücke zu schließen und eine adäquate Messung und Steuerung der Kreditrisiken zu ermöglichen. Im Jahr 2000 und im Jahr 2003 wurden über 100 deutsche Kreditinstitute aus allen Bankengruppen schriftlich gebeten, in einem standardisierten Fragebogen zum Stand und zur weiteren Entwicklung ihres internen Kreditrisikomanagementprozesses Stellung zu nehmen. Ziel dieser Studie war es zu evaluieren, inwieweit die in der Theorie neu entwickelten Ansätze und Systeme eingesetzt werden und im Zeitverlauf durch die Bankenlandschaft diffundieren. Hauptergebnis dieser Studie ist, dass die verschiedenen neuartigen Mess- und Steuerungskonzepte in teilweise stark unterschiedlichem Maße Verbreitung finden. In einzelnen Bereichen gab es größere Unterschiede zwischen den Bankengruppen, in mehr Bereichen deutliche Unterschiede zwischen den Banken verschiedener Größenklassen.